Toeslagverlening

In de regel wordt geld elk jaar minder waard en in 2024 is dat zeker zo. Daarom probeert Pensioenfonds ING uw pensioen jaarlijks te verhogen. Dat wil zeggen dat uw pensioen jaarlijks meegroeit met de algemene prijs- of loonstijging. Deze verhoging noemen we ook wel toeslagverlening (of indexatie). Meer informatie over toeslagverlening kunt u vinden in het toeslagenbeleid.

Het doorvoeren van deze afspraken is een complexe klus die formeel geregeld moet worden en tijd vergt. Inmiddels kunnen wij u laten weten dat de verhoging voor alle deelnemers met terugwerkende kracht ingaat op 1 januari 2024. Pensioengerechtigden ontvangen naar verwachting uiterlijk oktober dit jaar hun verhoogde pensioen. Daarbij ontvangen zij dan ook eenmalig een nabetaling van de verhoging over de periode januari 2024 – oktober 2024.

Als er een cao wordt afgesloten bij ING/NN met daarin een collectieve loonsverhoging, dan wordt dat vanaf de ingangsdatum van de collectieve loonsverhoging meegenomen in de besluitvorming over een mogelijke verhoging van uw pensioen.

Elk jaar beslist het Bestuur van het Fonds of een verhoging van de pensioenen (toeslagverlening of indexatie) op basis van uw toeslagmaatstaf (afgeleide prijsindex of cao-loonsverhoging ING Bank/NN Group) mogelijk is. Als de financiële situatie van het Fonds onder druk komt te staan en de dekkingsgraad te laag is, bestaat de kans dat uw pensioen niet, of slechts gedeeltelijk wordt verhoogd, of in het uiterste geval wordt verlaagd (gekort). Hierbij is het Fonds gebonden aan de wettelijke voorwaarden voor toeslagverlening, ook wel toekomstbestendig indexeren genoemd. Deze wettelijke voorwaarden zijn gebaseerd op de DNB-beleidsdekkingsgraad.

Binnen de wettelijke randvoorwaarden gebruikt het Fonds een toeslagstaffel als leidraad bij zijn besluiten over toeslagverlening. Hierin kunt u zien of de huidige stand van de gemiddelde reële dekkingsgraad wellicht onvoldoende is voor toeslagverlening. Tot slot is de toeslagverlening voor deelnemers die de afgeleide prijsindex volgen maximaal 3,0% per jaar. Ook worden de pensioenen die de cao loonsverhoging ING/NN volgen logischerwijs niet verhoogd als er in die cao geen collectieve loonsverhoging is afgesproken.

Toeslagverlening bij Pensioenfonds ING vindt plaats op basis van de volgende maatstaven:

• De cao-loonsverhoging ING Bank (loonindex ING Bank): voor medewerkers, een deel van de oud-medewerkers en een deel van de pensioengerechtigden van ING Bank als er een cao-loonsverhoging bij ING Bank plaatsvindt.
• De cao-loonsverhoging NN Group (loonindex NN Group): voor medewerkers, een deel van de oud-medewerkers en een deel van de pensioengerechtigden van NN Group als er een cao loonsverhoging bij NN Group plaatsvindt.
• De prijsinflatie (consumentenprijsindex alle huishoudens, afgeleid: ‘afgeleide prijsindex’): voor de meeste gewezen deelnemers en pensioengerechtigden van ING Bank en NN Group (maximaal 3,0% per jaar).

Welke toeslagmaatstaf uw pensioen volgt, is afhankelijk van uw pensioenregeling en uw deelnemerstatus (in dienst/uit dienst van ING/NN of met pensioen). Deze informatie vindt u onder meer op uw pensioenoverzicht. De pensioenregelingen zijn tot stand gekomen op basis van cao afspraken door de sociale partners. Het Fonds voert de pensioenregelingen uit.\Houd er bij de ingangsdatum van uw pensioen rekening mee dat bij toeslagverlening uw indexatie (toeslagmaatstaf) wordt bepaald op basis van uw deelnemerstatus in de maand voorafgaand aan de indexatie.

Het Bestuur besluit – voor pensioenen die de loonindex ING/NN volgen – vanaf 2023 in de maand voorafgaand aan het moment waarop de collectieve loonsverhoging ingaat. Voor de pensioenen die de (afgeleide) prijsindex volgen, besluit het Bestuur in december. In die maand informeren wij deze deelnemers of wij de opgebouwde en uit te keren pensioenen kunnen verhogen en met welk percentage. Bij bijzondere omstandigheden kan er meer tijd nodig zijn om tot een besluit te komen.

Dit ziet u op uw Uniform Pensioenoverzicht. U vindt uw pensioenoverzicht als u inlogt op Mijn Pensioen. Uw pensioen volgde de loonindexatie (ING/NN) zolang u in dienst bent bij ING of bij NN. Vanaf het moment dat u uit dienst gaat van ING of NN volgde uw pensioen in de regel de afgeleide prijsindex.

Bij de bepaling van de toeslag gebruikt het Bestuur de toeslagstaffel als leidraad. De hoogte van de toeslag (het percentage) is daarnaast afhankelijk van de toeslagmaatstaf. Welke toeslagmaatstaf op u van toepassing is, de loonindex NN Group, de loonindex ING Bank of de (afgeleide) prijsindex (maximaal 3,0% per jaar) is afhankelijk van uw situatie. Daarbij wordt gekeken naar uw status (in/uit dienst ING/NN of pensioengerechtigde) in de maand voorafgaand aan de ingangsdatum van de indexatie. Een verhoging van uw pensioen is voorwaardelijk. Meer informatie hierover vindt u onder ‘Toeslagenbeleid’.

Daarvoor kunnen verschillende redenen zijn en dit hangt onder andere samen met de toeslagmaatstaf die op u van toepassing is: de loonindex NN Group, de loonindex ING Bank of de (afgeleide) prijsindex. Hierover zijn in het verleden afspraken gemaakt tussen de werkgevers en vakbonden. Het Fonds voert deze afspraken uit. Het kan daarom gebeuren dat uw pensioen niet wordt verhoogd als er bijvoorbeeld in enig jaar geen cao-loonsverhoging is bij NN Group en/of ING Bank. Het Bestuur kan vanwege fiscale en juridische redenen niet afwijken van de loonindex. Een verhoging op basis van de (afgeleide) prijsindex is volgens het pensioenreglement maximaal 3,0% per jaar. In bijzondere omstandigheden heeft het Bestuur de bevoegdheid om bij de (prijs)indexatie een extra toeslag te verlenen, zolang deze wel onder de inflatiegrens blijft.

Het Bestuur heeft zijn besluit gebaseerd op wat op dit moment fiscaal en juridisch maximaal haalbaar is voor de verschillende deelnemersgroepen, binnen de cao-afspraken die in het verleden zijn gemaakt tussen sociale partners (werkgevers en vakbonden) over indexatie. Daarbij heeft het Bestuur in overweging genomen dat er ook in de toekomst financieel voldoende mogelijkheden zijn om pensioenen van alle deelnemersgroepen te kunnen verhogen.

Met het toekennen van de voornoemde indexaties neemt het Bestuur een evenwichtig besluit waarbij het Bestuur ten aanzien van indexatie voor alle deelnemersgroepen doet wat het kan zónder na te laten wat (verantwoord) mogelijk is.

Pensioenfonds ING voert pensioenregelingen uit die in het verleden zijn afgesproken tussen de sociale partners (werkgevers en vakorganisaties) en die zijn vastgelegd in de cao. Voor de meeste pensioenregelingen geldt dat de maatstaf voor toeslagverlening voor pensioengerechtigden en gewezen deelnemers de afgeleide CPI is zoals die door het CBS wordt bijgehouden, met een maximum van 3%. In de afgeleide prijsindex worden wijzigingen in belastingtarieven niet meegenomen. Dat geldt zowel voor stijgingen als voor dalingen. De achterliggende reden voor het gebruik van de afgeleide prijsindex is dat de overheid belastingmaatregelen die de prijzen verhogen in principe kan compenseren via andere belastingmaatregelen, bijvoorbeeld een lagere inkomstenbelasting.

Er zijn geen in te halen toeslagen. Bij het financieel onafhankelijk worden van het Fonds in 2014 is afgesproken dat het Fonds verantwoordelijk is voor de toeslagverlening vanaf 2014. Na 2014 heeft het Fonds elk jaar de maximale toeslag verleend op basis van de toeslagmaatstaf (afgeleide prijsindex of cao loonsverhoging ING/NN) en het pensioenreglement.

Vóór 2014 waren de werkgevers verantwoordelijk voor de financiering van de toeslagen. Het Fonds kan niet (volledig) toegekende toeslagen van vóór 2014 niet op ING Bank of NN Group verhalen. Het Fonds kan wel besluiten om deze misgelopen toeslagen te compenseren door middel van extra toeslagen. Dat kan alleen als de toekomstige financiële situatie van het Fonds zeer goed is (zie daarvoor de toeslagstaffel op de website).

Voor deelnemers die nu in dienst zijn van ING Bank en NN Group en voor deelnemers met premievrije opbouw op basis van arbeidsongeschiktheid is een bedrag beschikbaar gesteld als bestemmingsreserve (zie kwartaalcijfers). Mocht het vermogen van het Fonds in enig jaar ontoereikend zijn voor een (volledige) verhoging, dan wordt uit deze bestemmingsreserve een deel of de gehele toeslagverlening voor deze groepen gefinancierd, voor zover de middelen dat toelaten.

Dat is aan het Bestuur om te beoordelen.

Als de financiële situatie onder druk komt te staan en de dekkingsgraad te laag is, bestaat de kans dat uw pensioen niet, of slechts gedeeltelijk wordt verhoogd, of in het uiterste geval wordt verlaagd (gekort). Hierbij is het Fonds gebonden aan de wettelijke voorwaarden.

Afspraken over verhogingen van de pensioenen liggen vast in verschillende overeenkomsten tussen vakbonden en de werkgevers ING en NN, en Pensioenfonds ING. Pensioenfonds ING mag voor de pensioenen die de loonindex volgen fiscaal en juridisch niet een hogere toeslag verlenen dan de collectieve loonsverhoging volgende de cao waarop de loonindex is gebaseerd.

De minimale verhoging van alle salarisschalen binnen ING Bank vanaf juli 2023 is 4%. Het is voor het Fonds operationeel niet uitvoerbaar om een koppeling te maken met de individuele salarisschalen van nog bij ING werkende deelnemers. Bovendien is die koppeling ook niet te maken voor deelnemers die inmiddels uit dienst zijn of met pensioen, maar nog wel de loonindex ING volgen.

Als u nog in dienst bent van ING of NN, dan worden verhogingen van uw pensioen met terugwerkende kracht vanaf 2022 gebaseerd op de afgeleide prijsindex (afgeleide consumentenprijsindex voor alle huishoudens van het CBS in de periode oktober-oktober in het voorafgaande jaar, met een maximum van 3%) in plaats van de cao-verhoging bij ING of NN. Dit geldt ook voor een deel van de deelnemers die niet meer in dienst zijn van ING/NN of al met pensioen, afhankelijk van de afspraken die sociale partners hierover in het verleden maakten. De grootste groep deelnemers die niet meer in dienst zijn van ING/NN, inclusief de pensioengerechtigden volgden al de afgeleide prijsindex.

Als de overeenkomst tussen ING, NN, de vakbonden en Pensioenfonds ING definitief is, zullen de pensioenen van alle deelnemers zo spoedig mogelijk worden verhoogd. De nieuwe afspraken zorgen ervoor dat de indexatiepercentages van alle pensioenen vanaf 2022 gelijk zijn. Met hoeveel procent uw pensioen nog wordt verhoogd, is afhankelijk van de indexatie(s) die u sinds 2022 heeft ontvangen. U ontvangt hierover een persoonlijke brief. Daarnaast houden wij u op de hoogte via onder meer onze website.

Dit is afhankelijk van wanneer de overeenkomst tussen ING, NN, de vakbonden en Pensioenfonds ING definitief is. De vakbonden organiseren hierbij nog een ledenraadpleging. Wij houden u op de hoogte via onder meer onze website. Wij hopen op uw begrip en vragen nog even geduld.

Voordat u uw verhoogde pensioenuitkering gaat ontvangen, ontvangt u van ons een persoonlijke brief aan de hand waarvan u de totstandkoming van het percentage waarmee uw pensioen wordt verhoogd kunt afleiden. Hierbij wordt teruggekeken naar de verhogingen die u al heeft ontvangen. Op basis daarvan wordt bepaald met hoeveel procent uw pensioen nog wordt verhoogd.

Alle pensioenen zullen met ingang van 2022 voortaan de afgeleide prijsindex als toeslagmaatstaf volgen. Hierdoor zijn er ruimere mogelijkheden ontstaan voor een aanvullende verhoging over de afgelopen jaren voor alle pensioenen. Pensioenen worden met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2024 verhoogd.

Hierover zijn in het verleden afspraken gemaakt tussen de sociale partners; de werkgevers ING Bank, NN Group en vakbonden. Het Fonds voert deze afspraken uit. Het kon daarom gebeuren dat uw pensioen niet werd verhoogd als er bijvoorbeeld in enig jaar geen cao-loonsverhoging was bij NN Group en/of ING Bank.

Bij een eventuele overgang van Pensioenfonds ING naar het nieuwe pensioenstelsel zal uw pensioen voortaan op een andere manier worden verhoogd. Verhogingen worden dan directer afhankelijk van het beleggingsrendement. Verhoging van de pensioenen bij overgang naar het nieuwe stelsel is afhankelijk van de dekkingsgraad op het moment van overgaan. Het geschatte effect van de huidige verhoging op de dekkingsgraad is -6,9%. Wij verwachten ook na deze verhoging voldoende financiële ruimte te hebben voor toekomstige verhogingen.

Sinds u uit dienst bent of met pensioen bent gegaan is voor u normaliter al de afgeleide prijsindex van toepassing. Ook voor uw pensioenaanspraak of uw ingegane pensioen zal de afgeleide prijsindex met ingang van 2022 van toepassing worden. Daardoor kan uw pensioenaanspraak of ingegaan pensioen vanaf 2022 mogelijk nog aanvullend worden verhoogd. Met hoeveel procent uw pensioenaanspraak of ingegaan pensioen verhoogd wordt, is afhankelijk van de indexaties die u al ontvangen heeft vanaf 2022.

Door de harmonisatie wordt de afgeleide prijsindex vanaf 2022 voor al onze deelnemers van toepassing. De cao-verhogingen zijn niet meer relevant voor de verhoging van pensioenen of pensioenaanspraken.

Het voordeel is dat er een aanvullende indexatie gegeven kan worden over de jaren 2022 en/of 2023. Voor de toekomst zullen pensioenen verhoogd worden op basis van de afgeleide prijsindex en is de cao-loonsverhoging niet meer relevant. Het kan voorkomen dat cao-loonsverhogingen hoger zijn dan de prijsindex, maar het omgekeerde kan ook. Ook goed om te realiseren dat bij een overgang naar het nieuwe pensioenstelsel de pensioenverhogingen directer afhankelijk zijn van het beleggingsrendement en niet meer van een loonindex of prijsindex.

De volgende stappen moeten worden doorlopen om alle pensioenen voortaan op dezelfde manier te kunnen verhogen en vervolgens een aanvullende verhoging te kunnen toekennen:

• Aanpassing pensioenovereenkomst tussen sociale partners (Werkgevers ING/NN en vakbonden)
• Aanpassing uitvoeringsovereenkomsten tussen werkgevers en Pensioenfonds ING
• Advies Verantwoordingsorgaan over aanpassing uitvoeringsovereenkomsten
• Aanpassing pensioenreglement
• Formeel besluit Bestuur over indexatie
• Inregelen administratie

Indexatie is voorwaardelijk. Dat houdt in dat verhogingen in het verleden niet automatisch recht geven op een volgende verhoging, maar dat er voorwaarden gelden. Als uw pensioen de prijsindex volgt, dan hebben we het over de afgeleide consumentenprijsindex voor alle huishoudens van het CBS in de periode oktober-oktober in het voorafgaande jaar, met een maximum van 3%. Hierbij kan het Bestuur van Pensioenfonds ING in uitzonderlijke omstandigheden besluiten tot een aanvullende toeslag bovenop het maximum van 3%, als de financiële positie van het Fonds het toelaat en er fiscale ruimte is. De afgeleide prijsindex was het afgelopen jaar negatief (-2,0%). Als gevolg van de afspraken over het gelijktrekken van de manier waarop pensioenen voortaan worden verhoogd, kan het Fonds gebruik maken van de fiscale ruimte in 2022 om een aanvullende verhoging toe te kennen die anders niet mogelijk was geweest. Dit omdat de inflatie in dat jaar uitzonderlijk hoog was.

Deelnemers die van loonindex naar prijsindex gaan, hebben in 2022 en 2023 al verhogingen ontvangen op basis van de loonindex. Het gaat om deelnemers met verschillende loonindexen (ING of NN) met verschillende percentages die op verschillende data zijn ingegaan. Ook zijn er deelnemers die in die periode uit dienst of met pensioen zijn gegaan en daardoor deels de loonindex (in dienst) en deels de prijsindex (uit dienst) volgden. Vanwege deze complexiteit wordt de nieuwe verhoging met terugwerkende kracht tot 1 januari 2024 toegekend waarbij rekening wordt gehouden met eerder toegekende verhogingen. Op deze manier kunnen de pensioenen van alle deelnemers aanvullend worden verhoogd.